国家开放大学10891,11334《纳税筹划》期末考试题库及答案（课程号：02313）2025年春

[单选] 1. 转让定价的税务管理一般强调遵循（）。 [单选] 2. 周先生将自有的一套住房按市场价格对外出租，每月租金2000元，其本年应纳房产税是（）。 [单选] 3. 周先生将自有的一套单元房按市场价格对外出租，每月租金2000元，其本年应纳房产税是（）。 [单选] 4. 职工福利费支出按企业所得税法规定，在职工工资总额（）以内的，准予据实在所得税前扣除。 [单选] 5. 征税主体是国家，（）是最重要的负责征税的机关。 [单选] 6. 张先生将自己的一栋价值2000万元的房产投资入股甲企业，并取得甲企业20%的股权，房产于10年前购入，取得购入成本1000万元，张先生对房产转让行为应缴纳的个人所得税（） [单选] 7. 张某与其两位朋友打算合开一家食品店，预计当年盈利360000元，三位的工资每人每月4000元，如果食品店是有限责任公司，则交纳的个人所得税为（）。 [单选] 8. 债务重组确认应纳税所得额占企业当年应纳税所得额（）以上的，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度的应纳税所得额。 [单选] 9. 增值税一般纳税人外购或销售货物所支付的（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。 [单选] 10. 增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。 [单选] 11. 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额（）以下的。 [单选] 12. 增值税起征点规定，销售货物的起征点为月销售额（）元。 [单选] 13. 在资源税中，煤炭的征收范围包括（）。 [单选] 14. 在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按（）的所得税税率征收企业所得税。 [单选] 15. 在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按（）的所得税税率征收企业所得税 [单选] 16. 在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（） [单选] 17. 在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分） [单选] 18. 在新个人所得税法规定中，子女教育支出的扣除属于（）。 [单选] 19. 在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。 [单选] 20. 在新个人所得税法规定中，继续教育支出的扣除属于（） [单选] 21. 在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（） [单选] 22. 在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（） [单选] 23. 在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（） [单选] 24. 在现行个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”,不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）。 [单选] 25. 在为职工个人购买（）时，企业缴费部分应并入个人当月工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。 [单选] 26. 在税率的确定上，依据课税对象的数额大小而变化，课税对象数额越大，税越高。这种税率设计方式属于（）。 [单选] 27. 在税率的确定上，依据课税对象的数额大小而变化，课税对象数额越大，税率越高。并且分别以征税对象数额超过前级的部分为基础计征税。这种税率设计方式属于：（）。 [单选] 28. 在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。 [单选] 29. 在企业实际经营活动中，如果将销售部门设为独立核算的销售公司，相当于在集团公司销售收入一定的情况下，可以多抵扣（）的业务招待费和广告费、业务宣传费。 [单选] 30. 在存货的市场价格呈下跌趋势的时候，采用（），当期成本升高，利润降低，应支付的所得税也就相应减少，同时，能使企业以较少的资金占用较大数量的存货。