电大资源网2039《国际结算》形成性考核册作业3答案

 【国际结算】形考作业三：

一、名词解释：

信用证与备用信用证：

P132信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

 

P174备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

　

2．可撤销信用证与不可撤销信用证:P142可撤销信用证是指买方即申请人不经受益人同意，甚至不必事先通知受益人而可以随时修改、撤回或注销的信用证，直到信用证被开证行指定可使用信用证的银行付款时为止。

 

不可撤销信用证是指末经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意，该证即不能修改，也不能撤销；且在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行的确定承诺去交付、承兑信用证项下交来的汇票及/或单据。

3.议付信用证：P154指开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行，它议付或购买受益人在信用证下交来的汇票/单据，确信任何议付行被授权议付汇票/单据，而这些汇票、单据将被开证行正当付款，只要它们与信用证条款相符。

4.可转让信用证：P162可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请示授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

5.银行保函:P414国际间银行办理代客担保业务时，应委托人要求，向受益人开出的保证文件，称作保函。为区别于其他金融机构，如保险公司、保证公司、信托公司、金融公司等所开的保函，故称为银行保函。

　　　

二、选择题：

1.（A、B、C）信用证的基本当事人有：P133

A．开证行B.受益人C.保兑行D.承兑行

2．（A、B、D）信用证的基本当事人中受益人可以是：P133

A．卖方B.受信方C.进口商D.出口商

3．（A、C、D）下列建立在以商业信用为基础的结算方式有：P132

A．货到付款B.信用证C.托收D.预付货款

4．（B、C、D）信用证的当事人分基本当事人和其他当事人，下例属其他当事人的有：P134

A．开证行B.申请人C.通知行D.指定银行

5．（B、D）关于不可撤销信用证，下列命题正确的有：P143

A．任何情况下均不能修改B.经开证行、保兑行和受益人的同意可以修改

C.任何情况下均不能撤销D.经开证行、保兑行和受益人的同意可以撤销

6．（A、D）关于可撤销信用证，下列命题正确的是：P144

A．对信用证进行修改、撤回或注销，可以不经受益人同意。

B．对信用证进行修改、撤回或注销可以不经受益人同意，但必须事先通知受益人。

C．对信用证进行修改、撤回或注销没有时间上的限制。

D．对信用证进行修改、撤回或注销有时间上的限制。

7．（A、B、D）受益人交单给指定银行向它办理结算时，按照使用信用证金额的不同方式可分为：P150

A．即期和延期付款信用证B.承兑信和证

C．保兑的与不保兑的信用证D.议付信用证和自由议付信用证

8．（A、B、C）即期信用证包括：P159

A．即期付款信用证B.议付信用证C.自由议付信用证D.承兑信用证

9．（A、C、D）下列对受益人无追索权的信用证有：P158

A．即期付款信用证B.议付信用证C.延期付款信用证D.承兑信用证

10．（A、B、C）银行保函的基本当事人有：P414

A．委托人B.受益人C.担保行D.通知行

11．（A、B、D）在保函业务中，担保行的责任、权利是：P415

A.一经接受开立的保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。

B.有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。

C.负担保函项下的一切费用

D.如果委托人不能立即偿还担保行已付款项，则担保行有权处置押金、抵押品、担保品。

12．（A、C、D）下列属进口类保函的有：P419

A．付款保函B.承包保函C.延期付款保函D.租赁保函

13．（A、C）按照通知受益人的方式可分为：P177

A．信开信用证B.预支信用证C.电开信用证D.对开信有证

14．（A、B、C、D）信用证对开证行来说有以下好处：P136

A．收取开证手续费B.贷款是有保证金或担保的

C.风险小D.不占用资金

15．（A、B、C、D）信用证的特点：

A．是一种银行信用B.开证行对受益人的责任是一种独立的付款责任

C.一种自足文件它不依附于贸易合同而存在D.信用证业务是一种纯粹的单据业务

三、判断题：

1.信用证可以保护买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。XP133P136

理由：信用证处理的是单据，而不是货物。它不能保护买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。

　

2、信用证业务中，银行应在进口商收到货物时付款。XP133

理由：只有在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件时，开证行才会付款。　

3．受益人按合同出运货物，而后向银行提交必要的单据，但其中缺少一张单据，银行可以拒绝付款。√P133

理由：只有在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件时，才构成开证行的确定付款承诺。如果单据缺少，银行可以拒绝付款。　

　

4．如果受益人向其银行提交信用证所需求的全部单据，但就在提交单据的前几天，开证申请人却破产了，在这种情况下，银行可以拒绝付款给受益人。XP133

理由：当单据相符时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰。

　

5．议付行如果不是保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。√P135

　　

6．议付信用项下，汇票不能作或以申请人作为付款人。√P155

理由：议付信用项下汇票付款人多是开证行，也可以是议付行以外的其他银行，但不得以申请人作为付款人。　　

　

7．信用证方式的汇票付款人经付款后，付款人发现单证不符，则可以有权提出追索票款。XP158

理由：只有议付及自由议付信用证的议付行才对受益人有追索权。其余情况下，汇票付款人均无追索权。

　

8．办理出口押汇、开证行拒付票据时，当买单行是议付行时，不能向受益人追还票款。XP135

理由：议付行如果不是保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。　

　

9．在交单及汇票承兑以后，可撤销信用证不能予以撤销。XP143

理由：只有当可撤销信用证被开证行指定可使用信用证的银行付款后，它才不能予以撤销。　

10．如信用证的有关各方都同意接受修改书中的一部分，此接受是有效的。XP196

理由：根据跟单信用证统一惯例（500）第九条D款IV点的规定：对同一修改通知中的修改内容不允许部分接受，因而，部分接受修改内容当属无效。

　

四、问答题

1、跟单信用证的性质及作用是什么？

回答：P132性质：跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺，说得全面一些，它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

　　作用：P136

　

2、可撤销信用证与不可撤销信用证各有什么特点？P142-P143

回答：可撤销信用证的特点是开证行的付款承诺的不确定性和信用证的可撤销性。

不可撤销信用证的特点是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。

　

3、跟单信用证业务处理的基本程序应包括哪些环节？P132-135

回答：1、进口商同出口商签订销售合同；

2、进口商向银行提供相关材料，申请开立跟单信用证并存入一定比例的保证金；

3、进口商银行开立跟单信用证至通知行，通知银行通知出口商；

　4、出口商发货后根据信用证的规定将有关单据交出口商银行；

　　5、出口商银行审核单据后将单据寄至开证行；

6、开证行审查单证相符后付款；

7、进口商交款赎单；

8、进口商提货。

　

4、什么是背对背信用证？它与可转让信用证的区别何在？

回答：定义：P168作为中间商的受益人将国外开来的受益于他的原始信用证作为担保品，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人（第二受益人）的信用证，称为背对背信用证。

区别：P169表格